АТ "Березнівський Райагрохім"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ППУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «БЕРЕЗНІВСЬКИЙ РАЙАГРОХІМ» ПРИМІТКИ ДО ПОПЕРЕДНЬОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ (в тис. грн.) 1. ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ Повна назва : Публічне акціонерне товариство “ Березнівський райагрохім ” . Скорочена назва : ПАТ “Березнівський райагрохім “ Місцезнаходження : Рівненська обл. м. Березне вул. Андріївська 63. Код ЄДРПОУ – 05490463 Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серія ААВ №363070 , номер запису про включення відомостей про юридичну особу 15891200000000275. Функціональною валютою звітності є гривня. Звітність складена в тисячах гривень. За всі звітні періоди, закінчуючи роком, що завершився 31 грудня 2011 року, Товариство готувало фінансову звітність відповідно до національних стандартів бухгалтерського обліку України. Ця фінансова звітність є першою попередньою фінансовою звітністю, складеною відповідно до МСФЗ для малих та середніх підприємств. 2. ОСНОВИ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Товариство перейшло на Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) 1 січня 2012 року відповідно до положень МСФЗ (IFRS) 1 «Перше використання міжнародних стандартів фінансової звітності». Керуючись МСФЗ 1, Товариство обрало першим звітним періодом рік, що закінчується 31 грудня 2013 року. З цієї дати фінансова звітність Товариства складатиметься відповідно до вимог МСФЗ, що були розроблені Радою (Комітетом) з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та роз’яснень Комітету з тлумачень міжнародної фінансової звітності, а також відповідно роз’яснень Постійного комітету з тлумачень, що були затверджені комітетом з міжнародного бухгалтерського обліку та діяли на дату складання фінансової звітності. МСФЗ 1 вимагає від Товариства, що переходить на МСФЗ, скласти вхідний баланс згідно МСФЗ на дату переходу на МСФЗ. Ця дата є початковою для ведення обліку за МСФЗ. Відповідно до МСФЗ 1, Товариства які застосовують у 2013 році, вхідний баланс буде датований 01 січня 2012 року, що є початком першого порівняльного періоду, для включення у фінансову звітність. Відповідно до МСФЗ 1, Товариство використовує однакову облікову політику при складанні попередньої фінансової звітності згідно МСФЗ та протягом усіх періодів, представлених у першій повній фінансової звітності згідно з МСФЗ. Така облікова політика повинна відповідати всім стандартам МСФЗ, чинним на дату складання першої повної фінансової звітності за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2013року). ПРИЙНЯТТЯ НОВИХ ТА ПЕРЕГЛЯНУТІ СТАНДАРТИ 2.1 Стандарти, що були опубліковані, але ще не набули чинності та не були застосовані достроково Нижче наводяться стандарти, які були опубліковані, але ще не набули чинності та не були застосовані достроково на дату випуску попередньої консолідованої фінансової звітності Групи згідно з МСФЗ. Група планує прийняття цих стандартів після набрання ними чинності. Група очікує, що вступ в силу зазначених вище стандартів та тлумачень до них не здійснить істотного впливу в майбутньому на консолідовану фінансову звітність Групи. Вступає в силу для річних періодів, що починаються з або після: • МСФЗ 9 “Фінансові інструменти” Залежно від обраного шляху впровадження МСФЗ 9* • МСФЗ 14 “Відкладені рахунки тарифного регулювання” 1 січня 2016 • МСФЗ 15 “Виручка за контрактами з клієнтами” 1 січня 2017 • Програми з визначеною виплатою: внески працівників (поправки до МСБО 19 “Виплати працівникам”) 1 липня 2014 • Облік придбання часток в спільних операціях (поправки до МСФЗ 11 “Спільна діяльність”) 1 січня 2016 • Роз’яснення прийнятних методів амортизації (поправки до МСБО 16 “Основні засоби” та МСБО 38 “Нематеріальні активи”) 1 січня 2016 • Сільське господарство: плодові насадження (поправки до МСБО 16 “Основні засоби” та МСБО 41 “Сільське господарство”) 1 січня 2016 • Метод участі в капіталі в окремій фінансовій звітності (поправки до МСБО 27 “Консолідована та окрема фінансова звітність”) 1 січня 2016 • Продаж або внесок активів між інвестором та його асоційованим або спільним підприємством (поправки до МСФЗ 10 “Консолідована фінансова звітність” та МСБО 28 “Інвестиції в асоційовані підприємства”) 1 січня 2016 • Ініціатива з розкриття (поправки до МСБО 1 “Подання фінансової звітності”) 1 січня 2016 • Інвестиційні підприємства: застосування винятку стосовно консолідації (поправки до МСФЗ 10 “Консолідована фінансова звітність”, МСФЗ 12 “Розкриття інформації про частки участі в інших суб'єктах господарювання” та МСБО 28 “Інвестиції в асоційовані підприємства”) 1 січня 2016 * Різні версії МСФЗ 9 відображають поступову роботу РМСБО над заміною МСБО 39. Початково цей стандарт повинен був застосовуватися для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2013 р. або після цієї дати, але внесення Поправки до МСФЗ 9 “Обов’язкова дата набрання чинності МСФЗ 9 та Перехідні Розкриття Інформації” від грудня 2011 року змістило обов’язкове застосування стандарту до 1 січня 2015 р., а прийняття версії стандарту “МСФЗ 9 “Фінансові інструменти” (Облік хеджування та поправки до МСФЗ 9, МСФЗ 7 та МСБО 30)” від листопада 2013 взагалі відмінило дату його обов’язкового застосування. Прийнята 24 липня 2014 р. остаточна версія МСФЗ 9 встановлює дату обов’язкового застосування на 1 січня 2018 р., однак при цьому дозволяється дострокове поетапне застосування вимог попередніх версій стандарту, за умови, що дата застосування першого етапу буде раніше за 1 лютого 2015. МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» У липні 2014 Рада з МСФЗ випустила остаточну редакцію МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», яка відображає результати всіх етапів проекту за фінансовими інструментами і замінює МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка» і всі попередні редакції МСФЗ 9. Стандарт вводить нові вимоги щодо класифікації та оцінки, знецінення та обліку хеджування. МСФЗ 9 набуває чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2018, або після цієї дати, при цьому допускається дострокове застосування. Стандарт застосовується ретроспективно, але надання порівняльної інформації не є обов'язковим. Дострокове застосування попередніх редакцій МСФЗ 9 (2009, 2010 і 2013) допускається, якщо дата першого застосування припадає на період до 1 лютого 2015. Група не планує поетапного застосування МСФЗ 9 і передбачає єдину дату застосування стандарту на період, що почнеться 1 січня 2018 р. Застосування МСФЗ 9 зробить вплив на класифікацію та оцінку фінансових активів Групи, але не матиме впливу на класифікацію та оцінку фінансових зобов'язань Групи. МСФЗ 14 «Рахунки відкладених тарифних різниць» МСФЗ 14 є необов'язковим стандартом, який дозволяє організаціям, діяльність яких підлягає тарифному регулюванню, продовжувати застосовувати більшість застосовуваних ними діючих принципів облікової політики щодо залишків по рахунках відкладених тарифних різниць після першого застосування МСФЗ. Організації, що застосовують МСФЗ 14, повинні представити рахунки відкладених тарифних різниць окремими рядками в звіті про фінансовий стан, а руху по таким залишкам - окремими рядками у звіті про прибуток або збиток і інший сукупний дохід. Стандарт вимагає розкриття інформації про характер тарифного регулювання та пов'язаних з ним ризики, а також про вплив такого регулювання на фінансову звітність організації. МСФЗ 14 набуває чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2016 або після цієї дати. Оскільки Група вже готує звітність за МСФЗ, даний стандарт не застосовується до її фінансової звітності. Поправки до МСБО 19 «Пенсійні програми з визначеною виплатою: Внески працівників» МСБО 19 вимагає, щоб організація враховувала внески працівників або третіх сторін при обліку пенсійних програм з визначеною виплатою. Якщо внески пов'язані з послугами, вони відносяться на періоди надання послуг як негативне винагороду. Поправки роз'яснюють, що якщо сума внесків не залежить від стажу роботи, організація має право визнавати такі внески в якості зменшення вартості послуг в тому періоді, в якому надані відповідні послуги, замість віднесення внесків на періоди надання послуг. Поправка набуває чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 липня 2014 або після цієї дати. Група не очікує, що дані поправки будуть застосовні для Групи, оскільки Група не має пенсійних програм з визначеною виплатою із внесками з боку працівників або третіх осіб. «Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2010-2012 рр.» Дані поправки набувають чинності з 1 липня 2014 і як очікується не зроблять істотного впливу на фінансову звітність Групи. Документ включає в себе наступні поправки: Поправка до МСФЗ 2 «Платіж на основі акцій» Дана поправка застосовується перспективно і роз'яснює різні питання, пов'язані з визначеннями умови досягнення результатів і умови періоду надання послуг, що є умовами наділення правами: - Умова досягнення результатів повинна містити умову періоду надання послуг - Цільовий показник повинен досягатися під час надання послуг контрагентом - Цільовий показник повинен ставитися до діяльності організації або іншої організації в складі тієї ж групи - Умова досягнення результатів може бути ринковим умовою чи не бути таким - Якщо контрагент з якої-небудь причини припиняє надання послуг протягом періоду наділення правами, умова періоду надання послуг не виконується. Поправка до МСФЗ 3 "Об'єднання бізнесу" Поправка застосовується перспективно і роз'яснює, що всі угоди про умовне відшкодування, класифіковані як зобов'язання (або активів), які обумовлені об'єднанням бізнесу, повинні згодом оцінюватися за справедливою вартістю через прибуток або збиток, незалежно від того, чи належать вони до сфери застосування МСФЗ 9 (або МСБО 39, якщо є). Поправки до МСФЗ 8 «Операційні сегменти» Поправки застосовуються ретроспективно і роз'яснюють наступне: - Організація повинна розкривати інформацію про судження, які використовувало керівництво при застосуванні критеріїв агрегування в пункті 12 МСФЗ 8, в тому числі короткий опис операційних сегментів, які були агреговані подібним чином, і економічні індикатори (наприклад, продажу та валова маржа), які оцінювалися при формуванні висновку про те, що агреговані операційні сегменти мають схожі економічні характеристики: - Інформація про звірку активів сегмента та сукупних активів розкривається тільки в тому випадку, якщо звірка надається керівництву, що приймає операційні рішення, аналогічно інформації, що розкривається за зобов'язаннями сегмента. Поправки до МСБО 16 «Основні засоби» та МСБО 38 «Нематеріальні активи» Поправки застосовуються ретроспективно і роз'яснюють в рамках МСБО 16 та МСБО 38, що актив може переоцінюватися на підставі спостережуваних даних щодо його валової чи чистої балансової вартості. Крім того, роз'яснюється, що накопичена амортизація є різницею між валовою та балансовою вартістю активу. Поправка до МСФЗ (IAS) 24 «Розкриття інформації про пов'язані сторони» Поправка застосовується ретроспективно і роз'яснює, що керуюча компанія (організація, яка надає послуги ключового управлінського персоналу) є пов'язаною стороною і до неї застосовуються вимоги до розкриття інформації про пов'язані сторони. Крім того, організація, яка користується послугами керуючої компанії, зобов'язана розкривати інформацію про витрати, понесені у зв'язку зі споживанням послуг з управління. «Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2011-2013 рр.» Дані поправки набувають чинності з 1 липня 2014 і як очікується не зроблять істотного впливу на фінансову звітність Групи. Документ включає в себе наступні поправки: Поправка до МСФЗ 3 "Об'єднання бізнесу" Поправка застосовується перспективно і роз'яснює такі виключення зі сфери застосування МСФЗ (IFRS) 3: - До сфери застосування МСФЗ (IFRS) 3 не належать всі угоди про спільне підприємництво, а не тільки спільні підприємства: - Дане виключення зі сфери застосування застосовується виключно щодо обліку у фінансовій звітності самої угоди про спільне підприємництво. Поправка до МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості» Поправка застосовується перспективно і роз'яснює, що виняток щодо портфеля в МСФЗ 13 може застосовуватися не тільки щодо фінансових активів та фінансових зобов'язань, але також щодо інших договорів, що потрапляють в сферу застосування МСФЗ 9 (або МСБО 39, якщо є). Поправка до МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість» Опис додаткових послуг в МСБО 40 розмежовує інвестиційну нерухомість і нерухомість, займану власником (тобто основні засоби). Поправка застосовується перспективно і роз'яснює, що для визначення того, чим є операція (придбанням активу або об'єднанням бізнесу) застосовується МСФЗ 3, а не МСБО 40. МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за договорами з клієнтами» МСФЗ 15 був випущений в травні 2014 і передбачає нову модель, що включає п'ять етапів, яка буде застосовуватися щодо виручки за договорами з клієнтами. Згідно МСФЗ (IFRS) 15 виручка визнається за сумою, яка відображає відшкодування, право на яке організація очікує отримати в обмін на передачу товарів або послуг клієнту. Принципи МСФЗ 15 передбачають більш структурований підхід до оцінки і визнанням виручки. Новий стандарт по виручці застосовується щодо всіх організацій і замінить всі діючі вимоги до визнання виручки згідно з МСФЗ. Стандарт застосовується до річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2017 р або після цієї дати, ретроспективно в повному обсязі або з використанням модифікованого ретроспективного підходу, при цьому допускається дострокове застосування. В даний час Група оцінює вплив МСФЗ 15 і планує застосувати новий стандарт на відповідну дату вступу в силу. Поправки до МСФЗ 11 «Спільна діяльність» - «Облік придбань часток участі у спільних операціях» Поправки до МСФЗ 11 вимагають, щоб учасник спільних операцій враховував придбання частки участі у спільній операції, діяльність якої являє собою бізнес, згідно з відповідними принципами МСФЗ 3 для обліку об'єднань бізнесу. Поправки також роз'яснюють, що раніше наявні частки участі в спільній операції не переоцінюються при придбанні додаткової частки участі в тій же спільної операції, якщо зберігається спільний контроль. Крім того, в МСФЗ 11 було включено виключення зі сфери застосування, згідно з яким дані поправки не застосовуються, якщо сторони, які здійснюють спільний контроль (включаючи організацію що звітує), знаходяться під загальним контролем однієї і тієї ж кінцевої контролюючої сторони. Поправки застосовуються як щодо придбання первісної частки участі в спільній операції, так і щодо придбання додаткових часток у тій же спільної операції і набирають чинності на перспективній основі річних періодів, що починаються 1 січня 2016 або після цієї дати, при цьому допускається дострокове застосування. Очікується, що поправки не зроблять впливу на фінансову звітність Групи. Поправки до МСБО 16 та МСБО 38 «Роз'яснення допустимих методів амортизації» Поправки роз'яснюють принципи МСБО 16 та МСБО 38, які полягають в тому, що виручка відображає структуру економічних вигод, які генеруються в результаті діяльності бізнесу (частиною якого є актив), а не економічні вигоди, які споживаються в рамках використання активу. В результаті заснований на виручці метод не може використовуватися для амортизації основних засобів і може використовуватися тільки в рідких випадках для амортизації нематеріальних активів. Поправки застосовуються на перспективній основі річних періодів, що починаються 1 січня 2016 або після цієї дати, при цьому допускається дострокове застосування. Очікується, що поправки не зроблять впливу на фінансову звітність Групи, оскільки Група не використовувала заснований на виручці метод для амортизації своїх необоротних активів. Поправки до МСБО 16 та МСБО 41 «Сільське господарство: плодоносні рослини» Поправки вносять зміни у вимоги до обліку біологічних активів, які відповідають визначенню плодоносних рослин. Згідно з поправками біологічні активи, які відповідають визначенню плодоносних рослин, більше не належать до сфери застосування МСБО 41. Замість цього до них застосовується МСБО 16. Після первісного визнання плодоносні рослини будуть оцінюватися згідно з МСБО 16 по накопиченим фактичними витратами (до дозрівання) і з використанням моделі обліку за фактичними витратами або моделі переоцінки (після дозрівання). Поправки також підтверджують, що продукція плодоносних рослин і раніше залишається в сфері застосування МСБО 41 і повинна оцінюватися за справедливою вартістю за вирахуванням витрат на продаж. Відносно державних субсидій, що відносяться до плодоносних рослинам, застосовуватиметься МСБО 20 «Облік державних грантів і розкриття інформації про державну допомогу». Поправки застосовуються ретроспективно до річних періодів, що починаються 1 січня 2016 або після цієї дати, при цьому допускається дострокове застосування. Очікується, що поправки не зроблять впливу на фінансову звітність Групи, оскільки у Групи відсутні плодоносні рослини. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Товариство здійснює ведення бухгалтерського обліку відповідно до принципів і методів, передбачених Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку. Ведення бухгалтерського обліку здійснюється за журнально-ордерною формою. Організація й методологія бухгалтерського обліку фінансово-господарської діяльності здійснювалась відповідно до Закону України „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” № 996-ХІV від 16.07.1999 року, затверджених національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та інших нормативних документів із питань організації бухгалтерського обліку. Первинні документи з обліку фінансово-господарської діяльності складаються на типових формах, затверджених Міністерством статистики України. Методологія ведення бухгалтерського обліку забезпечує безперервність відображення операцій і достовірно відображає оцінку активів, зобов'язань, капіталу в бухгалтерському обліку. Товариство також забезпечує незмінність правил, якими варто керуватися при виміру, оцінці й реєстрації господарських операцій, визначених в Наказі про облікову політику Товариства. Згідно Наказу про облікову політику до складу основних засобів в бухгалтерському обліку відносяться машини, обладнання, інструменти, інвентар, меблі, які використовуються у господарській діяльності та основні засоби невиробничого використання, з терміном експлуатації більше 365 днів та вартістю більше 1000 грн. Амортизація основних засобів нараховується із застосуванням прямолінійного методу. Амортизація малоцінних необоротних матеріальних активів в бухгалтерському обліку нараховується при передачі в експлуатацію в розмірі 100 відсотків його вартості, яка амортизується. Одиницею бухгалтерського обліку запасів є їхнє найменування. Фінансова та податкова звітність складається своєчасно та подається до відповідних органів у встановлені законодавством терміни. ІСТОТНІ СУДЖЕННЯ І ДЖЕРЕЛА НЕВИЗНАЧЕНОСТІ У ОЦІНКАХ Істотні судження в процесі застосування облікової політики. У процесі застосування облікової політики Товариства керівництво зробило певні професійні судження, окрім тих, які вимагають використання оцінок, які мають найбільш істотний вплив на суми, визнані в фінансовій звітності. Ці судження, серед іншого, включають правомірність застосування припущення щодо здатності вести свою діяльність на безперервній основі. Основні джерела невизначеності оцінок - Нижче наведені ключові припущення щодо майбутнього, а також основні джерела невизначеності оцінок на кінець звітного періоду, які мають істотний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань до балансової вартості активів та зобов'язань протягом наступного фінансового року. (а) Строки корисного використання основних засобів Оцінка строків корисного використання об'єктів основних засобів залежить від професійного судження керівництва, яке засноване на досвіді роботи з аналогічними активами. При визначенні строків корисного використання активів керівництво бере до уваги умови очікуваного використання активів, моральний знос, фізичний знос і умови праці, в яких будуть експлуатуватися дані активи. Зміна будь-якого з цих умов або оцінок може в результаті привести до коригування майбутніх норм амортизації. (в) Відстрочені податкові активи Податковий кодекс України, а саме розділ його III, який втупив в дію з 01.04.2011 року, суттєво змінив податкові закони і ставки оподаткування. Суми і терміни сторнування тимчасових різниць залежать від прийняття істотних суджень керівництва Товариства на підставі оцінки майбутньої облікової та податкової вартості основних засобів. Відстрочені податкові активи визнаються для всіх невикористаних податкових збитків в тій мірі, в якій ймовірно отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можливо буде реалізувати дані збитки. Від керівництва вимагається прийняття істотного професійного судження при визначенні суми відстрочених податкових активів, які можна визнати, на основі очікуваного терміну і рівня оподатковуваних прибутків з урахуванням стратегії майбутнього податкового планування. ПОВ’ЯЗАНІ СТОРОНИ Пов»язаними сторонами Товариства є посадові особи, Акціонери -Юридична особа - ТзОВ Захiдноукраїнський коледж "Полiсся", Фізична особа Юсенко Сергій Павлович. ВИРУЧКА ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ Виручка від реалізації була представлена наступним чином: 2013 рік 2014 рік Виручка від реалізації послуг 147 191 Виручка від реалізації товарів Виручка від реалізації готової продукції Всього 147 191 8. СОБІВАРТІСТЬ РЕАЛІЗАЦІЇ Собівартість від реалізації була представлена наступним чином: 2013 рік 2014 рік Собівартість реалізованих послуг 161 218 Собівартість товарів Всього 161 218 Собівартість реалізації за видами витрат була представлена наступним чином: 2013 рік 2014 рік Собівартість матеріалів та напівфабрикатів 21 78 Заробітна плата та відповідні нарахування 71 62 Амортизація 23 17 Комунальні послуги (опалення, освітлення, водопостачання, інше) Інші витрати 46 61 Всього 161 218 9. ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ Інші операційні доходи та витрати були представлені наступним чином: 2013 рік 2014 рік доходи витрати доходи витрати Доходи (витрати) від купівлі-продажу іноземної валюти Доходи (витрати) від операційної оренди Визнані штрафи, пені, неустойки Доходи (витрати) від реалізації інших оборотних активів 45 87 Доходи (витрати) від операційної курсової різниці Доходи від відшкодування раніше списаних активів Інші доходи/(витрати) 36 62 Всього 45 36 87 62 15. ОСНОВНІ ЗАСОБИ Станом на 31 грудня 2014 року основні засоби Товариства були представлені наступним чином: 31 грудня 2014 року - будівлі і споруди 2155 тис. грн. - транспортні засоби 24 тис. грн. - машини та обладнання 72 тис. грн. - інші основні засоби 3 тис. грн. Основні засоби 31 грудня 2014 року Будинки та споруди 2155 Маини та обладнання 72 Транспортні засоби 24 Інструменти та інвентар Малоцінні необоротні активи Інші основні засоби 3 Всього 2254 ЗАПАСИ Запаси Товариства були представлені наступним чином: Запаси 31 грудня 2013 року 31 грудня 2014 року Сировина і матеріали Паливо Тата і тарні матеріали Будівельні матеріали Запасні частини 8 7 Інші матеріали Малоцінні та швидкозношувані предмети 3 6 Незавершене виробництво Готова продукція Товари Всього 12 13 . ТОРГІВЕЛЬНА ТА ІНША ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ, НЕТТО Станом на 31 грудня 2013 та 31 грудня 2014 року торговельна і інша дебіторська заборгованість були представлені таким чином: Дебіторська заборгованість 31 грудня 2013 року 31 грудня 2014 року Дебіторська заборгованість за продукцію 44 32 Інша дебіторська заборгованість Всього 44 32 ГРОШОВІ КОШТИ ТА КОРОТКОСТРОКОВІ ДЕПОЗИТИ Станом на 31 грудня 2013 року та 31 грудня 2014 року грошові кошти були представлені наступним чином: Грошові кошти 31 грудня 2013 року 31 грудня 2014року Грошові кошти в національній валюті на поточних рахунках 0 24 Грошові кошти в національній валюті на депозитних рахунках Всього 0 24 21. КАПІТАЛ, ЯКИЙ БУЛО ВИПУЩЕНО Статутний капітал становить 9807,00 грн. та поділений на 934 простих іменних акцій номінальною вартістю 10,50 грн. Статутний капітал заявлений та сплачений у повному обсязі у встановлені законодавством терміни . 23. КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ Станом на 31 грудня 2013 року та 31 грудня 2014 року торгівельна та інша кредиторська заборгованість були представлені наступним чином: Кредиторська заборгованість 31 грудня 2013 року 31 грудня 2014 року Заборгованість постачальникам за сировину, матеріали, послуги 38 31 Інша кредиторська заборгованість Всього 38 31 ПЕРЕДПЛАТИ ОТРИМАНІ ТА ІНШІ КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Станом на 31 грудня 2013 року та 31 грудня 2014 року передплати отримані та інші короткострокові зобов’язання були представлені наступним чином: Кредиторська заборгованість 31 грудня 2013 року 31 грудня 2014 року Передплати отримані Кредиторська заборгованість перед бюджетом 4 2 Кредиторська заборгованість по страхуванню 3 Кредиторська заборгованість по заробітній платі 6 4 Всього 13 6 УМОВНІ ТА КОНТРАКТНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Операційне середовище Незважаючи на те, що економіка України визнана ринковою, вона продовжує демонструвати деякі особливості, притаманні перехідній економіці. Такі особливості характеризуються, але не обмежуються, низьким рівнем ліквідності на ринках капіталу, відносно високим рівнем інфляції та наявністю валютного контролю, що не дозволяє національній валюті бути ліквідним засобом платежу за межами України. Стабільність економіки України в значній мірі залежатиме від політики та дій уряду, спрямованих на реформування адміністративної та правової систем, а також економіки в цілому. Внаслідок цього діяльності в Україні властиві ризики, яких не існує в умовах більш розвинених ринків. Українська економіка схильна до впливу ринкового спаду і зниження темпів розвитку світової економіки. Світова фінансова криза призвела до зниження валового внутрішнього продукту, нестабільності на ринках капіталу, істотного погіршення ліквідності в банківському секторі та посилення умов кредитування всередині України. Незважаючи на стабілізаційні заходи, що вживаються Урядом України з метою підтримки банківського сектора і забезпечення ліквідності українських банків і компаній, існує невизначеність щодо можливості доступу до джерел капіталу, а також вартості капіталу для Товариства та її контрагентів, що може вплинути на фінансовий стан, результати діяльності та економічні перспективи Товариства. Керівництво вважає, що воно вживає всі необхідні заходи для забезпечення стійкості бізнесу Товариства в нинішніх умовах. Однак, несподівані погіршення в економіці можуть негативно впливати на результати діяльності Товариства і фінансове становище. Ефект такого потенційно негативного впливу не може бути достовірно оцінений. Оподаткування У результаті загальної нестабільної економічної ситуації в Україні податкові органи приділяють все більше уваги діловим колам. У зв'язку з цим регіональне і загальнодержавне податкове законодавство України постійно змінюються. Крім того, трапляються випадки їх непослідовного застосування, тлумачення і виконання. Недотримання законів та нормативних актів України може призвести до накладення серйозних штрафів і пені. В результаті майбутніх податкових перевірок можуть бути виявлені додаткові зобов'язання, які не будуть відповідати податкової звітності Товариства. Такими зобов'язаннями можуть бути власне податки, а також штрафи і пеня; та їх розміри можуть бути істотними. Юридичні питання В процесі звичайної діяльності Товариство не залучене в судові розгляди і до нього не висуваються інші претензії УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ Товариство управляє своїм капіталом для забезпечення безперервної діяльності підприємства в майбутньому і одночасної максимізації прибутку акціонерів за рахунок оптимізації співвідношення позикових і власних коштів. Керівництво Товариства регулярно переглядає структуру свого капіталу. ПОДІЇ ПІСЛЯ ЗВІТНОЇ ДАТИ Після 31 грудня 2014 року до дати затвердження керівництвом фінансової звітності не відбувалося подій, які могли би вплинути на фінансовий стан Товариства. ЗАТВЕРДЖЕННЯ ПОПЕРЕДНЬОЇ ПРОМІЖНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Ця фінансова звітність за 2014 рік, була затверджена до надання Зборам Акціонерів Товариства Наглядовою Радою . Оподаткування Внаслiдок наявностi в українському комерцiйному законодавствi, й податковому зокрема, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариства змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва, Товариства сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi штрафи. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв. Нестабiльнiсть на ринку України Враховуючи економiчне, полiтичне становище України, проведення АТО, падiння економiчної,дiлової активностi в галузях економiки, зокрема, будiвельнiй, зростання цiн на енергоносiї, матерiали, що використовуються в виготовленнi продукцiї, втрату покупцiв з регiонiв проведення АТО, можуть виникнути об’єктивнi обставини, що вплинуть на здатнiсть Товариства здiйснювати господарську дiяльнiсть, проводити розрахунки з робiтниками, постачальниками, бюджетом тощо. Незважаючи на можливе вживання стабiлiзацiйних заходiв українським урядом, на дату затвердження даної фiнансової звiтностi стан економiчної нестабiльностi може тривати i надалi, i, як наслiдок, iснує ймовiрнiсть того, що активи Товариства не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi, що вплине на результати його дiяльностi. Економiчне середовище Товариства здiйснює свою основну дiяльнiсть на територiї України. Закони та нормативнi акти, якi впливають на операцiйне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватися. Подальший економiчний розвиток залежить вiд спектру ефективних заходiв, якi вживаються українським урядом, а також iнших подiй, якi перебувають поза зоною впливу Товариства. Майбутнє спрямування економiчної полiтики з боку українського уряду може мати вплив на реалiзацiю активiв Товариства, а також на здатнiсть Товариства сплачувати заборгованостi згiдно зi строками погашення. Керiвництво Товариства провело найкращу оцiнку щодо можливостi повернення та класифiкацiї визнаних активiв, а також повноти визнаних зобов'язань. Однак Пiдприємство ще досi знаходиться пiд впливом нестабiльностi, вказаної вище. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства. Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства, спрямованих рiзними країнами на досягнення економiчної стабiльностi та пожвавлення економiки. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариства визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку Керiвництва, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї. Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками Основнi фiнансовi зобов’язання пiдприємства включають торгову кредиторську заборгованiсть. Основною цiллю такого фiнансового iнструменту є залучення коштiв для фiнансування операцiй Товариства. Також Товариство має фiнансовi активи, такi як: торгова дебiторська заборгованiсть та грошовi коштi . Основнi ризики включають: кредитний ризик, ризик лiквiдностi. Полiтика управлiння ризиками включає наступне: Кредитний ризик Товариство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Операцiї з новими клiєнтами здiйснюються на основi попередньої оплати. Дебiторська заборгованiсть пiдлягає постiйному монiторингу. Товаристо не має суттєвої концентрацiї кредитного ризику. Ризик лiквiдностi Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнозованi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi. Управлiння капiталом Товариства здiйснює заходи з управлiння капiталом, спрямованi на зростання рентабельностi капiталу, за рахунок оптимiзацiї структури заборгованостi та власного капiталу, таким чином, щоб забезпечити безперервнiсть своєї дiяльностi. Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. На основi отриманих висновкiв Товариства здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового капiталу або фiнансування, а також виплати погашення iснуючих позик.

д/н

д/н

д/н